Ratio de activos improductivos netos (NNPA)

Cada industria, individuo, gobierno o banco obtiene ganancias de manera diferente. Al igual que una industria fabrica un producto terminado a partir de la materia prima, lo vende y obtiene una ganancia. Pero los bancos no producen ningún material, obtienen ganancias de los intereses pagados por los prestatarios sobre el préstamo. Por lo tanto, el monto del préstamo y los intereses pagados por los prestatarios sobre ese préstamo actúan como un activo para los bancos. Los bancos proporcionan a cada prestatario un período de reembolso en o antes del cual el prestatario tiene que devolver el monto principal junto con los intereses al banco. Pero, cuando el prestatario no puede pagar el monto principal y los intereses, se convierte en un activo improductivo (NPA) para el Banco.

El índice neto de NPA de los bancos indios fue de alrededor del 2,3% en el año fiscal 2021-22.

¿Qué es el activo improductivo neto (NPA)?

Según la circular del RBI de 2007, » cuando un anticipo de préstamo deja de generar ingresos para el banco, se denomina activo improductivo (NPA)» . Si un préstamo otorgado por un banco está vencido por más de 90 días desde el final del prestatario, se considera NPA. Mientras que, por otro lado, si el monto del préstamo no se paga durante más de 1 año a partir de la fecha de vencimiento, se denomina deuda dudosa, y si no se paga durante más de 3 años, la pérdida de un activo o una cuenta predeterminada. Estas circunstancias pueden surgir cuando el prestatario intenta intencionalmente no pagar el préstamo o se ha endeudado mucho. En tales circunstancias, los bancos intentan recuperar el monto vendiendo algunas de las provisiones de los prestatarios, pero si aún no logran recuperar el monto total, ese préstamo se registra como NPA y se cancela del extracto del banco.

Activo improductivo neto = NPA bruto – Provisiones

Donde provisión significa los activos del prestatario que los bancos conservan como garantía por adelantado para que el banco pueda vender estos activos en caso de préstamos incobrables o NPA.

NPA Bruta = NPA Bruta Total/Préstamos Totales Concedidos

¿Qué es el índice de activos improductivos netos?

El índice NPA neto simplemente significa los NPA actuales del banco sobre la cantidad de préstamos otorgados. Matemáticamente se puede entender como:

Ratio NPA neto = NPA neto/Préstamos totales otorgados

Las provisiones aumentan con los incrementos de la Ratio de Morosidad Neta.

¿Cómo funciona NPA?

Cuando un banco presta un préstamo de una cierta cantidad a una empresa, y la empresa no paga sus intereses durante tres meses consecutivos, el banco clasifica dichos préstamos como NPA y los incluye como una deuda incobrable en su balance. Sin embargo, el banco trata de liquidar el fondo vendiendo los activos del prestatario mantenidos como garantía a precios reducidos. Pero aún así, si queda alguna cantidad, esa cuenta se convierte en NPA. Por ejemplo, si una empresa toma prestada una suma de INR 10 crores de un banco y no paga el interés mensual de INR 10 lacs durante 3 meses consecutivos, los bancos clasifican dichas cuentas como NPA. Además, si la empresa paga el monto total de los intereses pero no paga el monto principal al final, ese caso también se considera NPA.

¿Cuáles son los diferentes tipos de NPA?

• Créditos en efectivo y sobregiros que hayan permanecido impagados por más de 90 días.
• Cualquier pago esperado que esté atrasado por más de 90 días.
• Préstamos agropecuarios, cuyo interés y el monto principal se encuentren vencidos.
• Los préstamos a plazo también se incluyen en NPA.

Impacto del Ratio NPA Neto en Bancos:

El aumento en la relación NNPA impacta gravemente el desempeño y las capacidades operativas de los bancos. Debido a que las cuentas se convierten en NPA, los bancos se quedan sin fondos y, por lo tanto, aumentan las tasas de interés de los préstamos. Además, un índice NNPA más alto afecta gravemente la imagen pública general del banco y el banco pierde la confianza del público. El aumento en el índice NPA neto da como resultado enormes pérdidas de ingresos para un banco y, en algunas circunstancias extremas, RBI también se involucra y puede tomar medidas estrictas contra el banco. 

Impacto de la tasa de mora neta en la economía:

El aumento en el índice NPA neto crea un impacto negativo en la economía ya que el banco se queda sin fondos. Esto aumenta la tasa de interés de los préstamos que afecta directamente el desarrollo y crecimiento de la nación. Además, un aumento en el número de NPA da como resultado una pérdida de confianza pública en los bancos. A medida que aumenta la deuda incobrable en un banco debido a un aumento en los NPA, el flujo de efectivo en el mercado se ve gravemente afectado, lo que retrasa el desarrollo de la infraestructura. En circunstancias extremas, los aumentos de NPA conducen a un aumento del desempleo.