Tipos de impuestos

El término “ impuesto ” se refiere a una “ carga o responsabilidad ”. Es una suma de dinero pagada al gobierno que está determinada por los ingresos de una persona o el costo de los bienes y servicios adquiridos. Los impuestos son un componente necesario del crecimiento económico de un país. El dinero que pagamos en impuestos se utiliza para mejorar el país de muchas maneras. La Constitución india otorga al gobierno la autoridad para recaudar impuestos, y los impuestos que pagamos están respaldados por leyes promulgadas por el Parlamento o las legislaturas estatales. 

Tipos de impuestos

En la India, existen principalmente dos tipos de impuestos:

1. Impuesto directo: Se cobra directamente.
2. Impuesto indirecto: Esto es recaudado indirectamente por el gobierno.

Impuesto directo

Un impuesto directo es aquel que se paga directamente al gobierno por una persona o empresa legal. La Junta Central de Impuestos Directos no se preocupa por los impuestos directos (CBDT). Los impuestos que han sido pagados directamente al gobierno no pueden transferirse a otra persona física o jurídica. Los impuestos directos incluyen el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias de capital, el impuesto sobre transacciones de valores, el impuesto sobre sociedades y el impuesto sobre donaciones.

Tipos de Impuesto Directo:

una. Impuesto sobre la renta

Con la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, el impuesto sobre la renta se hizo realidad. Esta Ley establece todas las leyes y reglamentos del impuesto sobre la renta. Cualquier ingreso que genere a través de ganancias, activos, salarios, inversiones o un negocio está sujeto al impuesto sobre la renta. La Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961 contiene disposiciones que permiten a los contribuyentes obtener ventajas fiscales de los depósitos a plazo fijo y las primas de seguros.

b. Impuesto sobre donaciones

El impuesto sobre donaciones se promulgó por primera vez en 1958 y se renovó en 2004. De acuerdo con el estatuto, cada obsequio o regalo que recibe por más de Rs. 5 lakh estarían sujetos a un impuesto del 30%. Los regalos de un cónyuge, familia, padres o parientes consanguíneos están exentos del impuesto.

C. Impuesto sobre salud

Los individuos, las familias hindúes indivisas (HUF) y las corporaciones están sujetos al impuesto sobre el patrimonio. Por ejemplo, si su riqueza personal supera Rs.1 crore, tendrá que pagar una tarifa del 12%. Las empresas con ingresos de más de 10 millones de rupias están sujetas al impuesto a la propiedad.

d. Ganancias de capital a largo plazo

Los ingresos pirateables se gravan al 0%, 15% o 20% según la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Las tasas de impuestos son 0%, 15% (dependiendo de la tasa de ganancias de capital a largo plazo) y 20% para ingresos pirateables.

mi. Ganancias de capital a corto plazo  

La venta, transferencia o enajenación de un activo personal o de inversión da como resultado una ganancia financiera a corto plazo. Cuando una inversión, como una acción, se vende después de un año o menos, se denomina capital a corto plazo.

Impuesto indirecto

Los impuestos indirectos son impuestos que gravan los servicios y productos. El proveedor del servicio o producto es el responsable de recaudar los impuestos indirectos. El costo de los productos y servicios aumenta con los impuestos. Aumenta el costo del artículo o servicio. Por el momento, el gobierno solo cobra un impuesto indirecto. GST, o impuesto sobre bienes y servicios, es el nombre del impuesto.

Tipos de Impuesto Indirecto:

una. Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST):

GST significa Impuesto sobre productos básicos y servicios, y es un impuesto al consumo impuesto sobre la provisión de servicios y bienes en la India. GST se aplica a cada etapa del proceso de fabricación de cualquier producto o servicio de valor agregado. Será devuelto a las partes involucradas en el proceso de fabricación (y no a los consumidores finales).

Otras formas de impuestos y cargos, incluidos el impuesto al valor agregado (IVA), octroi, arancel aduanero, impuesto central al valor agregado (CENVAT), así como los aranceles aduaneros y los impuestos especiales, fueron abolidos como resultado del GST. Los artículos o servicios que no están gravados bajo GST incluyen electricidad, bebidas alcohólicas y productos derivados del petróleo. Los gobiernos estatales individuales pagan impuestos sobre estos, como ocurría con el sistema fiscal anterior.

El impuesto sobre bienes y servicios (GST) entró en vigor en 2017. Independientemente de dónde se consuma el producto, el GST se aplica en cada paso de la string de producción. Bajo la nueva estructura fiscal, hay cuatro tipos de GST:

• Impuesto Integrado de Bienes y Servicios (IGST)
• Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios (SGST)
• Impuesto Central sobre Bienes y Servicios (CGST)
• Impuesto sobre bienes y servicios del territorio de la Unión (UTGST)

b. Impuesto Integrado de Bienes y Servicios (IGST):  

Cuando los productos se proporcionan de un estado a otro, se aplica el Impuesto Integrado de Bienes y Servicios. La Ley del IGST rige este impuesto y es responsabilidad del organismo recaudar el IGST en virtud de la Ley. A continuación, el gobierno federal distribuirá los fondos recaudados a los distintos estados.

Por ejemplo, si un comerciante de Maharashtra vende sus productos por Rs. 6000 a un consumidor de Karnataka, la tasa IGST es del 18%. El comerciante pagará el monto final después de deducir el IGST de Rs. 6900, con las Rs restantes. 900 van al gobierno central.  

C. Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios (SGST):

El impuesto estatal sobre artículos y servicios se aplica a todos los bienes vendidos dentro de la jurisdicción. El distribuidor debe pagar GST y SGST si vende artículos dentro del estado.

Por ejemplo, si un distribuidor de Maharashtra vende artículos a un consumidor de Maharashtra, deberá pagar SGST. El dinero se distribuirá equitativamente entre el 9 por ciento de CGST y el 9 por ciento de SGST si la tasa de GST es del 18 por ciento. Si un comerciante vende cosas por Rs. 7000, debe pagar Rs. 7900, de los cuales Rs. 450 irán al gobierno estatal y Rs. 450 al gobierno federal.

d. Impuesto Central sobre Bienes y Servicios (CGST):

El Impuesto Central sobre Artículos y Servicios, al igual que el Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios, se aplica a los bienes vendidos dentro de las fronteras de un estado (interestatal). Por ejemplo, el GST cargado se compartirá entre CGST y SGST si un comerciante vende cosas por Rs. 7000.

mi. Impuesto sobre bienes y servicios del territorio de la Unión (UTGST):

El Impuesto sobre Bienes y Servicios en los Territorios de la Unión es el mismo que el Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios. En los Territorios de la Unión de las Islas Andaman y Nicobar, Chandigarh, Daman Diu, Dadra Nagar Haveli y Lakshadweep, se impone a la provisión de bienes y servicios. Esta ley se rige por la Ley UTGST, y el dinero es recaudado por el Gobierno del Territorio de la Unión.

Otros impuestos

Aparte de los impuestos directos e indirectos, también existen otras subcategorías de casos menores. Hay varias funciones que gestionan estos gravámenes dentro de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Los generadores de ingresos menores y los impuestos de cesación se encuentran entre los otros impuestos. Las siguientes son las varias subcategorías de otros impuestos:

• Impuesto sobre la propiedad: El impuesto sobre la propiedad, a menudo conocido como impuesto sobre bienes inmuebles o impuesto municipal, es un tipo de impuesto que grava los bienes inmuebles. Los impuestos sobre la propiedad se aplican tanto a propietarios residenciales como comerciales. Se utiliza para mantener en funcionamiento ciertos servicios cívicos esenciales. Los impuestos a la propiedad son impuestos por los organismos municipales con sede en cada ciudad.
• Impuesto profesional: Las personas que ejercen una profesión o ganan un salario asalariado, como abogados, contadores públicos y médicos, están sujetos a este impuesto sobre la nómina. El importe de este impuesto varía según el estado y no es un impuesto de sociedades que se cobre en todos los estados.
• Impuesto de Entretenimiento: Este es un impuesto pagado sobre programas de televisión, películas, exhibiciones y otras formas de entretenimiento. El impuesto se cobra sobre la cantidad total de dinero ganado. Actualmente, los estados imponen un impuesto al entretenimiento, con tasas que van del 0% al 110%, con un promedio del 30%.
• La tasa de registro, el impuesto de timbre y el impuesto de transferencia: La tasa de registro, el impuesto de timbre y el impuesto de transferencia se pagan en el momento de la compra o como complemento del impuesto sobre la propiedad después. La Sección 80C le permite deducir el impuesto de timbre, las tarifas de registro y otros gastos que están directamente relacionados con la transferencia. Esta parte tiene un límite de Rs. 1.50.000 como monto máximo de deducción.
• Education Cess: Education Cess es un impuesto cobrado por el gobierno indio para subsidiar las iniciativas educativas que ha lanzado y establecido. El impuesto de cesión de educación es una tarifa que se recauda además del impuesto ordinario para ayudar al gobierno a pagar la educación básica de los niños. El Ministro de Finanzas propuso un impuesto de salud y educación del 4% en el presupuesto de 2018 para ayudar a los hogares rurales y de bajos ingresos a satisfacer sus necesidades educativas y de atención médica.
• Impuesto de entrada: este es un impuesto que se cobra sobre artículos o bienes que ingresan a un estado, particularmente a través de sitios de comercio electrónico, y se aplica en estados como Delhi, Assam, Gujarat y Madhya Pradesh, entre otros. Por ejemplo, el gobierno de Madhya Pradesh impuso un impuesto de entrada del 4 % a todos los artículos electrónicos y un impuesto del 15 % a los vehículos nuevos de 2, 3 y 4 ruedas. Goa, por otro lado, impuso un impuesto de entrada del 12,5 por ciento a los artículos electrónicos, así como un impuesto del 12,5 por ciento a todo tipo de vehículos motorizados.

Conclusión  

Otro objetivo de los impuestos es proporcionar fondos para proyectos de desarrollo y reducir la desigualdad nacional tanto como sea posible. Como resultado, las personas con mayores ingresos deben pagar una tasa impositiva más alta que las personas con ingresos más bajos. Entonces, estas son las diversas formas de impuestos en India que afectan varias áreas. Tanto los impuestos directos como los indirectos son necesarios para el éxito económico del país. Es fundamental que los residentes paguen impuestos regularmente para que el país funcione sin problemas.