Esfuerzos del gobierno para mejorar la ampliación de la base imponible

Una excelente base impositiva es crucial para todas las economías, ya que les genera ingresos, que son necesarios para desarrollar una nación. Por lo tanto, casi todas las naciones del mundo están tratando de ampliar su base impositiva para poder generar más ingresos. En el pasado, se ha observado que los países con una base impositiva decente tienen más probabilidades de crecer que aquellos con una base impositiva pobre. En 2021, países como Japón y Finlandia recaudan entre el 55 % y el 57 % del impuesto sobre la renta de las personas físicas de sus contribuyentes.

Según la losa y las tasas del impuesto sobre la renta, 2021-2022 en India, los ciudadanos con ingresos entre INR 2,50,000-5,00,000/año deben pagar el 5% del impuesto sobre la renta anualmente. Las personas con un salario inferior a INR 2,50,000 no necesitan pagar impuestos sobre la renta.

¿A qué se refiere con ampliar la Base Imponible?

Ampliar la base impositiva simplemente significa aumentar el volumen de recaudación de impuestos a través de diferentes métodos. Algunos de los métodos más utilizados son la disminución del umbral de impuestos, por ejemplo, si, en la actualidad, solo pagan impuestos las personas cuyos ingresos superan los 2,5 lakhs, entonces el gobierno puede reducir el salario mínimo requerido para el pago de impuestos a 1 lakh. hacer que más personas paguen impuestos. Otro método adoptado por muchas economías es someter más productos a impuestos o aumentar el porcentaje de impuestos.

Algunas iniciativas son tomadas por el gobierno. para ampliar la base imponible del impuesto sobre la renta en la India:

El Gobierno de la India ha estado observando una gran evasión de impuestos y, por lo tanto, presentó varias iniciativas para ampliar la base del impuesto sobre la renta y reducir la evasión de impuestos en la India.

• Siembra cruzada de PAN con cuentas bancarias:

El departamento de impuestos sobre la renta observó que todavía hay muchas cuentas bancarias que no están vinculadas con el PAN, creando así una laguna en el sistema tributario. Por lo tanto, el departamento de impuestos sobre la renta hizo obligatorio vincular las cuentas bancarias con el PAN y vincular aún más el PAN con Aadhar. 

• La Ley de Finanzas de 2020:

Esta ley permitía tanto a los contribuyentes individuales como a los contribuyentes cooperativos pagar impuestos a tasas concesionarias si no pueden obtener ningún incentivo o exención específica.

• Uso de tecnología asistida por computadora:

El GOI tomó la ayuda de la selección de escrutinio asistida por computadora (CASS), el sistema de monitoreo de no declarantes (NMS), la aplicación comercial de impuestos sobre la renta (ITBA) para descubrir y tomar medidas estrictas contra los evasores de impuestos.

• Reducción de las tasas del impuesto sobre la renta:

El Gobierno de la India está tratando de reducir las tasas del impuesto sobre la renta reduciendo así el valor umbral del impuesto sobre la renta. Este paso ayudará al gobierno a recaudar impuestos de más personas, ampliando así la base del impuesto sobre la renta en la India.

• Imposición de sanciones y enjuiciamiento:

El GOI está continuamente tomando medidas estrictas contra el evasor de impuestos sobre la renta en la India y si alguien es declarado culpable de evasión de impuestos puede ser procesado o se le pueden imponer multas enormes.

Beneficios de ampliar la base imponible del impuesto sobre la renta en India:

Ampliar la base imponible del impuesto sobre la renta en la India puede resultar muy beneficioso de muchas maneras:

1. Impulsar el crecimiento económico: una base impositiva más amplia ayudará al gobierno a recaudar impuestos sobre la renta de más personas. Conduciendo así a un mejor crecimiento económico y brindando a más personas la oportunidad de contribuir al crecimiento económico de la nación.
2. Mejora de la infraestructura: si el GOI recauda más ingresos a través del impuesto sobre la renta, ese dinero se puede utilizar para mejorar las instalaciones de infraestructura, la atención médica, la educación, la calidad de vida y los servicios sociales. 
3. Promoverá la igualdad: Si todas las personas están sujetas al impuesto sobre la renta. dividido por el porcentaje entonces promoverá la calidad entre los contribuyentes. Cada ciudadano de la India pagará impuestos en función de sus ingresos.
4. Más fondos para iniciativas gubernamentales: si un gobierno logra recaudar una cantidad significativa a través del impuesto sobre la renta, esa cantidad puede ser utilizada por el gobierno para las iniciativas gubernamentales de interés público.
5. Reducción de la evasión fiscal: Se ha observado que muchas personas intentan evadir impuestos mostrando sus ingresos falsos. Por lo tanto, si la base del impuesto sobre la renta se amplía y todas las personas que ganan están sujetas al impuesto sobre la renta, se producirá una reducción significativa de la evasión fiscal.

Inconvenientes de ampliar la base del impuesto sobre la renta en India:

1. La ampliación de la base del impuesto sobre la renta someterá a más personas al impuesto sobre la renta o dará como resultado un aumento de las tasas del impuesto sobre la renta. Según la situación económica actual, el ingreso per cápita de la India en 2021 fue de casi Rs. 87.000. Por lo tanto, la mayoría de las personas en la India no son financieramente estables para pagar impuestos.
2. El aumento de las tasas impositivas para ampliar la base del impuesto sobre la renta en la India también puede resultar en una reducción del poder adquisitivo de un consumidor. Afectando así directamente las ventas locales totales de la nación y el crecimiento general del PIB.
3. Con una población de 1.300 millones todavía, la mitad de la población de la India no tiene acceso a Internet. Por lo tanto, si el gobierno amplía la base del impuesto sobre la renta, las personas no solo deberán pagar el impuesto sobre la renta, sino que también deberán pagar a los mediadores para presentar el impuesto en línea. 

A pesar de los grandes esfuerzos del GOI, el escenario actual de la base del impuesto sobre la renta en India no es muy bueno en India. Según los datos del gobierno durante el año fiscal 2019-20, solo 8,13,22,223 personas en India pagan impuestos de su población de 1,36 mil millones. Estos datos reflejan que solo aproximadamente el 1% de las personas pagan impuestos sobre la renta en India. Sin embargo, el GOI está haciendo esfuerzos constantes para encontrar una forma efectiva que amplíe la base del impuesto sobre la renta en la India. Sin siquiera afectar mucho el poder adquisitivo de la población local.